Что такое паспорт сделки и зачем он нужен?
Паспорт сделки — это документ валютного контроля, который раньше использовался при внешнеэкономических сделках между российскими компаниями и иностранными контрагентами. Через него банк отслеживал расчёты по импортным, экспортным и кредитным договорам. Сейчас паспорт сделки в прежнем виде не оформляется: с 2018 года его заменили постановкой контракта на учёт в уполномоченном банке с присвоением уникального номера контракта — УНК. Такой порядок регулируется Инструкцией Банка России № 181-И.
В этой статье мы разберём, что такое паспорт сделки, зачем он был нужен раньше, что оформляется вместо него сейчас и как правильно пройти процедуру постановки ВЭД-контракта на учёт в банке.
Важно: термин «паспорт сделки» до сих пор часто используют предприниматели, бухгалтеры и участники ВЭД, хотя официально такой документ уже не открывается. На практике, когда говорят «оформить паспорт сделки», чаще всего имеют в виду постановку ВЭД-контракта на учёт в банке и получение УНК.
Что такое паспорт сделки?
Паспорт сделки — это прежняя форма валютного контроля, которая использовалась для учёта внешнеторговых операций. В нём отражались сведения о договоре между российской компанией и иностранным контрагентом, сумме сделки, условиях расчёта, сроках поставки и банковских реквизитах сторон.
Сейчас вместо паспорта сделки банк ведёт учёт контракта и формирует ведомость банковского контроля. Поэтому старый термин по-прежнему встречается в деловой речи, но официально компании работают уже не с паспортом сделки, а с постановкой контракта на учёт и УНК.
Какие сведения раньше включались в паспорт сделки
Раньше паспорт сделки обычно включал следующие данные:
- реквизиты российской компании и иностранного контрагента;
- номер, дату и сумму внешнеторгового договора;
- валюту контракта;
- условия оплаты и поставки;
- сроки исполнения обязательств;
- банковские реквизиты сторон;
- сведения о подтверждающих документах: инвойсах, транспортных накладных, коносаментах, актах, таможенных декларациях.
Зачем нужен паспорт сделки?
Раньше паспорт сделки был нужен для контроля расчётов с иностранными контрагентами. Сейчас эту функцию выполняет постановка контракта на учёт в банке. Для импортных контрактов и кредитных договоров порог постановки на учёт начинается от 3 млн рублей, для экспортных контрактов — от 10 млн рублей. Эти правила относятся к валютному контролю по ВЭД-сделкам и применяются через уполномоченные банки.
Контроль за валютными операциями
Паспорт сделки раньше помогал банку отслеживать движение денег по внешнеторговому контракту. Сейчас аналогичную функцию выполняет учёт контракта: банк видит сумму договора, платежи, сроки исполнения обязательств и подтверждающие документы.
Защита интересов сторон
Корректное оформление документов по ВЭД-сделке помогает снизить риск споров, задержек платежей и вопросов со стороны банка. Если условия договора, инвойса, платежного поручения и транспортных документов совпадают, сделка проходит валютный контроль проще.
Снижение рисков при валютном контроле
Если контракт подлежит постановке на учёт, но компания не передала документы в банк, могут возникнуть задержки с платежом, дополнительные запросы, проблемы с подтверждением поставки и риск административной ответственности. Поэтому важно заранее понимать, нужен ли учёт контракта и какие документы потребуется предоставить.
Когда нужно ставить ВЭД-контракт на учёт вместо паспорта сделки?
Сейчас паспорт сделки не оформляется. Вместо него контракт ставится на учёт в уполномоченном банке, если сумма обязательств достигает установленного порога.
Для импортных контрактов и кредитных договоров порог составляет от 3 млн рублей. Для экспортных контрактов — от 10 млн рублей. Сумма определяется в рублёвом эквиваленте по курсу на дату заключения договора или дату его изменения, если сумма менялась.
Постановка на учёт может потребоваться при:
- импорте товаров;
- экспорте товаров;
- оплате международных услуг;
- транспортно-логистических услугах;
- лицензионных платежах;
- кредитных договорах с нерезидентами;
- иных внешнеэкономических договорах с иностранными контрагентами.
| Вид договора | Когда нужен учёт в банке | Что оформляется сейчас |
|---|---|---|
| Импортный контракт | От 3 млн рублей | Постановка контракта на учёт и присвоение УНК |
| Экспортный контракт | От 10 млн рублей | Постановка контракта на учёт и присвоение УНК |
| Кредитный договор с нерезидентом | От 3 млн рублей | Постановка договора на учёт |
Как поставить контракт на учёт в банке вместо паспорта сделки?
Сейчас компания не открывает паспорт сделки, а передаёт документы в уполномоченный банк для постановки контракта на учёт. После проверки банк присваивает договору уникальный номер контракта — УНК.
Заключите договор с иностранным контрагентом. В контракте должны быть понятные условия: сумма, валюта, сроки оплаты, сроки поставки, порядок передачи документов.
Проверьте, нужно ли ставить контракт на учёт. Для этого смотрят тип договора, сумму обязательств и характер операции: импорт, экспорт, услуги, кредитный договор.
Подготовьте документы для банка. Обычно требуются контракт, приложения, спецификации, инвойсы, допсоглашения и иные документы, которые подтверждают условия сделки.
Передайте документы в уполномоченный банк. Банк проверит сведения и поставит контракт на учёт, если он подпадает под требования валютного контроля.
Получите УНК. Уникальный номер контракта используется при дальнейшем валютном контроле, платежах и передаче подтверждающих документов.
Передавайте подтверждающие документы по сделке. После оплаты, поставки или оказания услуг в банк могут потребоваться инвойсы, транспортные документы, акты, декларации и другие подтверждения.
Что такое УНК и чем он заменил паспорт сделки?
УНК — это уникальный номер контракта, который банк присваивает ВЭД-договору после постановки на учёт. Он нужен для валютного контроля и связывает между собой контракт, платежи, подтверждающие документы и сведения о выполнении обязательств.
По сути, УНК заменил номер паспорта сделки. Поэтому в деловой речи старый термин «паспорт сделки» всё ещё встречается, но юридически корректнее говорить о постановке контракта на учёт и присвоении УНК.
| Паспорт сделки | УНК |
|---|---|
| Использовался до отмены старого порядка валютного контроля | Используется сейчас при постановке контракта на учёт |
| Был отдельным документом | Является уникальным номером контракта |
| Оформлялся в банке | Присваивается банком после проверки документов |
| Применялся для контроля валютных операций | Применяется для учёта контракта, платежей и подтверждающих документов |
Риски при нарушении правил валютного контроля
Задержка платежа. Банк может запросить дополнительные документы до проведения операции.
Отказ в проведении операции до уточнения данных. Это возможно, если сведения в контракте, инвойсе и платёжных документах не совпадают.
Административные штрафы. Нарушения валютного законодательства могут повлечь ответственность по КоАП РФ.
Проблемы с закрытием сделки. Если документы передавались несвоевременно или неполно, могут возникнуть сложности при снятии контракта с учёта.
Вопросы при проверках. Ошибки в валютном контроле могут вызвать дополнительные запросы со стороны банка и контролирующих органов.
Как избежать ошибок при постановке ВЭД-контракта на учёт?
Чтобы избежать проблем с валютным контролем, важно заранее проверить не только сам контракт, но и все документы, которые будут сопровождать сделку.
Рекомендуется:
- проверить сумму договора и понять, нужен ли учёт контракта в банке;
- убедиться, что в контракте указаны точные сроки оплаты и поставки;
- сверить данные контрагента во всех документах;
- проверить, совпадает ли сумма в контракте, инвойсе и платёжных документах;
- своевременно передавать в банк допсоглашения;
- сохранять инвойсы, транспортные накладные, акты, декларации и иные подтверждающие документы;
- заранее консультироваться со специалистами по ВЭД, если сделка нестандартная.
Заключение
Паспорт сделки — это важный термин из практики валютного контроля, который до сих пор часто используют участники ВЭД. Однако сейчас паспорт сделки в прежнем виде не оформляется. Вместо него ВЭД-контракт при необходимости ставится на учёт в уполномоченном банке, после чего договору присваивается УНК.
Для компании важно не просто знать старое название документа, а правильно подготовить контракт, проверить сумму сделки, передать документы в банк и соблюдать требования валютного контроля. Ошибки на этом этапе могут привести к задержке платежей, дополнительным запросам и административным рискам.
Компания Петер Карго помогает участникам внешнеэкономической деятельности с подготовкой документов, проверкой ВЭД-контрактов, сопровождением международных поставок и вопросами валютного контроля. Если вы планируете импорт, экспорт или расчёты с иностранным контрагентом, мы поможем разобраться, нужно ли ставить контракт на учёт и какие документы потребуются для банка.
Частые вопросы о паспорте сделки
Паспорт сделки сейчас нужен?
Нет, паспорт сделки в прежнем виде сейчас не оформляется. Вместо него используется постановка ВЭД-контракта на учёт в банке с присвоением УНК.
Что такое УНК?
УНК — это уникальный номер контракта, который банк присваивает договору после постановки на учёт. Он используется для валютного контроля и связи платежей с конкретной сделкой.
Когда нужно ставить контракт на учёт?
Контракт ставится на учёт, если сумма обязательств достигает установленного порога. Для импортных контрактов и кредитных договоров — от 3 млн рублей, для экспортных контрактов — от 10 млн рублей.
Кто ставит контракт на учёт?
Контракт ставит на учёт уполномоченный банк, в котором компания обслуживает внешнеэкономическую сделку.
Какие документы нужны для валютного контроля?
Обычно требуются контракт, приложения, спецификации, инвойсы, транспортные документы, акты, таможенные декларации и допсоглашения, если они есть.
Что будет, если не передать документы в банк?
Банк может запросить дополнительные сведения, задержать проведение операции до уточнения данных, а при нарушении валютного законодательства возможны административные риски.